Tienes una imagen guardada (desde web o email: pulsación larga > Guardar imagen) y quieres usarla de fondo. Es muy sencillo:
También puedes hacerlo desde Ajustes > Brillo y fondo de pantalla, pero la app Fotos es más ágil para navegar entre imágenes.
Una duda común, sobre todo entre nuevos usuarios de iPad. ¡Ya lo sabes!